海关认证企业标准一般认证

2014-12-5 12:00:07
说明
 
一关于认证标准的分类
本认证标准分为内部控制财务状况守法规范贸易安全和附加标准共5大类18条29项其中前4类为基础标准第5类为附加标准
二关于认证标准的赋分规则
一基础标准赋分规则
赋分选项分为两种一是“达标”“不达标”对应分值为“0”“-2”二是“达标”“部分达标”“不达标”对应分值为“0”“-1”“-2”
达标企业实?#26159;?#20917;符?#32454;?#39033;标准该项标准中有分项标准用123等表示的也应符合每个分项标准
部分达标企业实?#26159;?#20917;基本符?#32454;?#39033;标准该项标准中有分项标准用123等表示的也应基本符合每个分项标准
不达标企业实?#26159;?#20917;不符?#32454;?#39033;标准
相关标准项不适用于该经营类别企业的海关不再对该项标准进行认证
二附加标准赋分规则
设定“符合”和“不适用”选项对应分值为“2”和“0”附加标准分值最高为“2”不重复记分
三关于认证标准的通过条件
企业同时符合下列两个条件并经海关认定的通过认证
一所有赋分项目均没有不达标-2分情形
二认证标准总分在95分含本数以上
认证标准总分=100+所有赋分项目得分总和
四关于认证标准的自我评估
企业向海关提出适用认证企业管理申请前应当按照本认证标准进行自我评估并将自我评估报告随认证申请一并提交海关
五关于规范改进情形的适用
除本认证标准第9101112141920项外其他项不达标或者部分达标的允许企业规范改进规范改进期限由海关确定最长不超过90日根据规范改进情况海关认定是否通过认证
 
 
 

 

海关认证企业标准
一般认证
认证标准
达标情况
一内部控制标准
达标
0
部分达标
-1
不达标
-2
不适用
组织机构控制
1.内部组织架构
指定高级管理人员负责关务对企业认证建立书面或者电子档案
 
2.海关业务培训
1企业应当建立海关法律法规?#35748;?#20851;管理规定的内部培训制?#21462;?/div>
 
2法定代表人或其授权人员负责关务的高级管理人员应当每年至少参加1次海关法律法规?#35748;?#20851;管理规定的内部培训及时了解掌握相关管理规定
进出口业务控制
3.单证控制
具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序
进出口货物收发货人在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证涉及的价格归类原产地数量品名规格等内容的真实性准确性和规范性进?#24515;?#37096;复核
报关企业代理申报前有专门部门或者岗位人员对委托人提供的监管证件商业单据进出口单证等资料的真实性完整性和有效性进行合理审查
物流企业有专门部门或者岗位人员对运输工具进出境申报信息舱单及相关电子数据转关单载货清单等物流信息的准确性一致性进行复核
 
4.单证保管
1按海关要求建立进出口单证管理制度确保企业保存的进出口纸质和电子报关单证物流信息档案的及时性完整性准确性与安全性
 
2?#21672;?#20445;管报关专用印章以及海关核发的证书法律文书
内部审计控制
5.内审制度
1设立专门的内部审计机构或者岗位或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计
 
 
 
 
2每年至少内审1次建立内审书面或者电子档案
6.责任追究
1建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施
 
2建立对企业人员和报关人员私揽货物报关假借海关名义牟利向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施
7.改进机制
1建立改进制度或者措施
 
2对海关要求的规范改进事项应由负责关务的高级管理人员直接负责具体的规范改进实施
信息系统控制
8.信息安全
1建立信息安全管理制度保护信息系统安全并对员工进行相关培训
 
 
2有专门程序或者制度识别信息系统的非正常使用包括非法入侵信息系统篡改或者更改业务数据并对上述行为有?#32454;?#30340;责任追究信息系统要使用专人账户和密码并且定期更改用户密码
3有专门程序或者制度保护系统和数据有数据?#25351;础?#22791;份等手段防止信息丢失应用反病毒软件和防火墙?#38469;?/div>
二财务状况标准
 
 
 
 
财务状况
9.会计信息
会计账簿和财务会计报告等会计资料真实准确完整记录和反映进出口活动的有关情况财务处理及时规范
 
 
 
 
10.偿付能力
1企业财务的速动比率在安全或者正常范围内
 
 
 
 
2企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内
11.盈利能力
企业主营业务利润率在安全或者正常范围内
 
 
 
 
12.缴税能力
生产型进出口货物收发货人上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔纳税最高额
非生产型进出口货物收发货人上年度经营性?#32440;?#20928;流量不为负
达标
0
不达标
-2
不适用
 
三守法规范标准
 
 
 
遵守法律法规
13.人员违法记录
企业法定代表人负责人负责关务的高级管理人员财务负责人连续2年无故意犯罪记录
 
14.违法记录
1连续2年无走私犯罪走私行为
 
 
 
2
非报关企业1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元且10万元以下的行为不超过1次
报关企业1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元且3万元以下的行为不超过1次
3
非报关企业1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计10万元以下且违法次数在5次以下或者虽然超过5次但违规次数与上年度企业进出口相关单证报关单及进出境备案清单运输工具进出境申报信息舱单及相关电子数据转关单载货清单总票数比例不超过千分之一企业自查发现并主动向海关报明被海关处以警告以及3万元以下罚款的除外
报关企业1年内违反海关监管规定行为的次数不超过企业上年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三且处罚金额累计5万元以下企业自查发现并主动向海关报明被海关处以警告以及1万元以下罚款的除外
 
 
 
 
进出口业务规范
15.注册信息
报关单位按规定报送报关单位注册信息年度报告?#32602;?#20225;业及报关人员在海关的注册登记内容与实际相符
其他企业在海关的注册登记内容与实际相符
 
16.进出口记录
上年度或者本年度有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务
 
17.申报传输规范
1
报关企业连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率
进出口货物收发货人连续4个季度单季报关差错率或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率
物流企业连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率连续4个季度单季运输工具进出境申报信息转关单载货清单等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率
 
2连续2个季度单季规范申报率超过85%
3上年度及本年1至上月手账册超期未报核情事不超过1次
18.税款缴纳
1上年度以及本年度1至上月滞纳税款报关单率不超过5%
 
 
2截至认证期间没有超过法定缴款期限?#24418;?#32564;纳的税款及罚没款项情事
符合海关管理要求
19.管理要求
1连续2年未发现有向海关提供虚假情况或者隐瞒重要事实拒绝或者拖延提供账簿单证资料故意转移隐匿篡改毁弃账簿单证资?#31995;?#36867;避海关稽查逃避税款征缴的情形或者无正当理由拒不配合海关执法或者海关管理的情形
 
 
 
 
 
2连续2年未发现企业报送信息有隐瞒真实情况弄虚作假的情形
3连续2年未发现有假借海关或者其他企业名义获取不当利益的情形
4连续2年未发现有向海关人员行贿的行为
未有不良外部信用
20.外部信用
企业或者其企业法定代表人负责人负责关务的高级管理人员财务负责人连续1年在工商商务税务银?#23567;?#22806;汇检验检疫公安检察院法院等部门未被列入经营异常名录失信企业或者人员名单黑名单企业人员
 
四贸易安全标准
达标0
部分达标
-1
不达标
-2
不适用
场所安全控制措施
21.场所安全
企业有检查阻止未经许可的人员进入企业生产经营场所的书面制度?#32479;?#24207;
1大门和传达室车辆人员进出的大?#25490;?#22791;人员驻守
2建筑结构建筑物的建造方式确保能够防止非法闯入定期对建筑物进行检查和修缮确保其完好无损
3锁闭装置及钥匙保管所?#24515;?#22806;窗户大门和围?#20184;?#35774;有足够数量的锁闭装置管理层或者保安人员要保管所有锁和钥匙
 
十一
进入安全控制措施
22.进入安全
企业实施员工和?#27599;?#36827;出管理有保护公司资产的书面制度?#32479;?#24207;
1员工具有员工身份识别系统对员工进行身份识别和进入控制对员工?#27599;?#30340;身份标识?#28909;?#38053;匙钥匙卡等的发放和回收进行统一管理和登记
2?#27599;停?/strong>对进入企业的?#27599;?#35201;检查带有照片的身份证件并进行登记?#27599;?#35201;佩戴临时身份标识并且?#24515;?#37096;人员陪同
 
十二
人员安全控制措施
23.人员安全
企业有审查拟聘员工和定期审查现有员工的书面制度?#32479;?#24207;提供动态的员工清单包含姓名出生日期身份证号码担任职位
1聘用前审核聘用员工前应对其应聘申请信息例如就业经历推荐信等进行核实
2背景调查聘用员工前应对其进行有无违法犯罪记录进行安全背景的检查或者调查一经?#21152;ã?#35201;根据员工表现以及对处于重要敏感工作岗位的员工进行定期审查和重新调查
3员工离职程序应有书面制度?#32479;?#24207;对离职或者停职员工及时收回工作证件设备并禁止其进入企业生产经营场所及使用企业信息系统
 
十三
商业伙伴安全控制措施
24.商业伙伴安全
企业有要求商业伙伴供应链安全的书面制度?#32479;?#24207;
书面文件在合同协议或者其他书面资料中要求商业伙伴按照本认证标?#21152;?#21270;和完善贸易安全管理
 
十四
货物安全控制措施
25.货物安全
企业有确保供应链中货物在运输搬运和存放过程中的完整性和安全性的措施?#32479;?#24207;
1装运和接收货物?#35828;?#30340;货物要与货物单证的信息相符核实货物的重量标签件数或者箱数离岸的货物要与购货订单或者装运订单上的内容进行核实在货物关键交接?#26041;?#26377;签名盖章等保护制?#21462;?/div>
2货物差异在出现货物溢短装或者其他异常现象时要及时报告或者采取其他应对措施并有书面制度?#32479;?#24207;
 
十五
集装箱安全控制措施
26.集装箱安全
企业有确保集装箱的完整性以防止未经许可的货物或者人员混入的措施?#32479;?#24207;
集装箱检查在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性包括门的锁闭系统的可靠性并做好相关登记
 
十六
运输工具安全控制措施
27.运输工具安全
企业有确保运输工具拖车和?#39029;担?#30340;完整性防止未经许可的人员或者物品混入的书面制度?#32479;?#24207;
1运输工具存储运输工具要停放在安全的区域以防止未经许可的进入或者其他损害有报告和解决未经许可擅自进入或者损害的程序
2司机身份核实在货物被接收或者发放前应对装运或者接收货物的驾驶员进行身份认定
 
十七危机管理控制措施
28.危机管理
企业有应对灾害或者紧急安全事?#23454;?#24322;常情况的书面制度?#32479;?#24207;
应急机制具备对灾害或者紧急安全事?#23454;?#24322;常情况的报告处置等应急程序或者机制
 
五附加标准
符合
2
不适用
0
 
十八
加分标准
 
29.加分项目
有下列情形之一的经海关确认后可以加分
 
1属于海关特殊监管区域内企业
2属于国家鼓励和扶持的信息?#38469;?#33410;能环保新能?#30784;?#39640;端装备制造新材?#31995;?#20135;业之一的企业
3被中国报关协会等全国性行业组织评为优秀报关企业?#28909;?#35465;称号的
4属于中国外贸出口先导指数样本企业且1年内填报问卷及时率在90%以上问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的或者属于进口货物使用去向调查样本企业其他统计专项调查样本企业且1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上的
5属于积极配合海关开展报关单证企业存单且连续4个季度单季存单及时率准确率高于全国平均水平的企业
 

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